07 45 202 202
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Impôt sur les sociétés (IS)

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Qualiopi formaskill

Présentation

Descriptif

Cette formation permet aux professionnels de la comptabilité, de la gestion et de l’administration d’acquérir les connaissances fondamentales pour comprendre, calculer et déclarer l’impôt sur les sociétés. Elle combine aspects théoriques et cas pratiques, en lien avec les règles fiscales en vigueur, afin de maîtriser le processus de détermination du résultat fiscal et de sécuriser les obligations déclaratives.

Objectifs

Comprendre le fonctionnement de l’impôt sur les sociétés. Déterminer le résultat fiscal à partir du résultat comptable. Maîtriser les principales réintégrations et déductions fiscales. Établir la déclaration fiscale de l’IS (formulaire 2065). Anticiper et sécuriser les obligations fiscales de l’entreprise.

Pré-requis et Conditions d’Accès

Avoir des bases solides en comptabilité générale. Connaître le compte de résultat et les écritures de fin d’exercice. Entretien préalable de positionnement si nécessaire.

Durée

14 heures.

TARIFS

700 € TTC en Inter (présentiel ou à distance). Sur devis en Intra Entreprise (dans vos locaux ou à distance).

CERTIFICATION

Une attestation de formation est délivrée au stagiaire, détaillant les compétences acquises.

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Compétences et Débouchés

Compétences Visées

Identifier les principes de calcul de l’IS.
Savoir retraiter les charges et produits du résultat comptable.
Appliquer les principales règles fiscales (amortissements, provisions, etc.).
Remplir et valider la déclaration d’IS.
Comprendre l’impact de l’IS sur les décisions de gestion.

Perspectives Professionnelles

• Renforcement des compétences fiscales des comptables, gestionnaires, responsables administratifs
• Accès facilité à des postes en comptabilité-fiscalité
• Valorisation dans les fonctions de conseil aux entreprises ou en cabinet

MÉTHODOLOGIE

Apports théoriques progressifs illustrés de cas concrets.
Exercices pratiques basés sur des données réelles ou simulées.
Utilisation de formulaires CERFA.
Partages d’expériences et d’erreurs fréquentes.
Mise à disposition de modèles et fiches de synthèse.

MODALITÉS D’ÉVALUATION

Auto-évaluation en début et fin de formation.
Cas pratique de détermination du résultat fiscal.
Remplissage guidé d’un formulaire 2065 simplifié

Modules de formation

Introduction à l’impôt sur les sociétés

• Champ d’application de l’IS
• Entreprises concernées, taux et régimes
• Résultat fiscal vs résultat comptable

Le résultat fiscal : retraitements

• Produits imposables, charges non déductibles
• Réintégrations extra-comptables (amendes, dépenses somptuaires, etc.)
• Déductions fiscales spécifiques (provisions, frais financiers limités)

Cas particuliers et optimisations

• Amortissements dérogatoires et linéaires
• Plus-values et moins-values
• Traitement fiscal des charges exceptionnelles et crédits d’impôt

Déclaration et obligations

• Calendrier fiscal et acomptes
• Formulaire 2065 : structure et remplissage
• Paiement de l’IS et téléprocédures via EDI ou EFI
• Contrôles et rectifications

Atelier de synthèse

• Étude de cas : retraitements, calcul de l’IS et remplissage d’une déclaration
• Analyse de l’impact de l’IS sur la stratégie financière

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Nom de l’expert :

Mme Karima CHAMON

Email : inscription@formaskill.fr

Téléphone : 07 45 202 202

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